Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке

наличность или средства на счетах банка).

Наибольший вес в структуре ликвидных активов коммерческих

банков имеют краткосрочные и долгосрочные кредиты , и именно с

кредитованием связана значительная часть прибыли банка . Однако, невозврат

кредитов , особенно крупных , может привести банк к банкротству , а в

силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним

предприятий , банков и частных лиц. Поэтому постоянный контроль за

структурой портфеля ссуд и их качественным составом, управление

кредитным портфелем является необходимой частью стратегии и тактики

выживания и развитии любого коммерческого банка.

Кредитный портфель коммерческого банка -это совокупность всех

выданных ссуд целью получения прибыли. Однако как уже отмечалось ранее,

кредитный портфель не только источник доходов банка, но и источник риска.

Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск)

имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка

появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают

из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных

управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами , проведения

неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов , которые подлежат выплате за пользование кредитом в

сроки, указанные в договоре - неизбежный продукт кредитной деятельности .

Полностью ликвидировать его невозможно, но вот свести к минимуму -

реально.

Кредитный портфель служит главным источником дохода банка, но и

одновременно является источником риска. Портфель ссуд подвержен всем

основным видам риска , которые сопутствуют финансовой деятельности:

риску ликвидности, риску процентных ставок, кредитному риску. Последний

вид риска особенно важен, т.к. непогашение ссуд заемщиками приносит банкам

крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротств.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ

кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ

кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения

ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет

диверсификации кредитных вложений принять решение о

целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Организация управления кредитным портфелем включает следующие

элементы:

-- выбор критериев для оценки качества ссуд;

-- организация работы по классификации ссуд по группам риска;

-- накопление статистической информации по банку для определения

процента риска для каждой группы классифицированных ссуд:

доли просроченной задолженности и процентов списания ее за

счет резерва банка в разрезе отдельных групп ссуд;

-- определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе

групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

-- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия

возможных потерь по ссудам , источниках отчисления в этот

резерв , а также мероприятиях по изменению структуры

кредитного портфеля и уменьшению кредитного риска;

-- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых

коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая

занимает важное место в системе оценки финансовой

устойчивости банка.

Для того, чтобы оценить степень качества кредитного портфеля, как

можно раньше выявить возникновение проблемных кредитов, коммерческие банки

периодически проводят классификацию всех своих ссуд по таким 5

категориям : стандартные , нестандартные, сомнительные, опасные,

безнадежные.

К первой группе риска "Стандартные кредиты "- принадлежат кредиты

независимо от вида обеспечения , срок погашения которых не наступил

; кредиты, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной

долг, включая кредиты, пролонгированные в установленном порядке, но не

более двух раз, с общим сроком пролонгации не более 6 месяцев.

Нестандартные кредиты- относятся кредиты, пролонгированные более

двух раз, или с общим сроком пролонгации более шести месяцев ,

просроченные до 60 дней обеспеченные кредиты, а также просроченные до

30 дней недостаточно обеспеченные кредиты.

Сомнительные кредиты - просроченные до 30 дней необеспеченные

кредиты, просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные

кредиты , просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные кредиты.

Опасные кредиты- просроченные кредиты : от 30 до 60 дней- необеспеченные

кредиты; от 60 до 80 дней- недостаточно обеспеченные; свыше 180 дней

обеспеченны кредиты.

Безнадежные кредиты - это кредиты, просроченные: от 60 до 180

дней необеспеченные кредиты, свыше 180 дней недостаточно обеспеченные

кредиты.

Кредитный риск - возможность неуплаты заемщиком основного долга

и процентов, которые подлежат выплате за пользование кредитом в сроки,

указанные в кредитном договоре.

С целью повышения надежности и стабильности банковской системы,

защиты кредитов коммерческих банков, НБУ устанавливает размер, порядок

формирования и использование резерва на возможные потери по ссудам

коммерческих банков. Резерв коммерческих банков формируется в

обязательном порядке по всем выданным кредитам в национальной и

иностранной валютах предприятиям, организациям, физическим лицам, а также

по межбанковским кредитам . Начисление резерва по межфилиальным

кредитам в системе одного коммерческого банка не ведется.

Формирование резерва проводится за счет прибыли, которая

остается в распоряжении коммерческих банков. Размер резерва зависит от

общей суммы всех выданных кредитов на дату квартальной (ежемесячной)

отчетности и должен быть образован по каждой группе кредитов.

Для того, чтобы не допустить банкротства банка важным вопросом для

управления и надзора за кредитным портфелем является время признания

убытков от кредитной деятельности. Наличие убытков кредитного портфеля

определяется путем создания резерва на возмещение возможных потерь от

кредитной деятельности .В мировой практике такой резерв создается за счет

расходов банка и поэтому банк может функционировать при убыточной

деятельности определенное время. При создании резерва кредитный портфель

банка разбивается на отдельные категории в соответствии со степенью

кредитных проблем .Кредиты могут переводится из одной категории в другую в

зависимости от степени обострения таких проблем. Каждой категории

приписываются так называемые проценты отчислений, которые отражают

условный процент убыточности. Чем более проблемная категория, тем выше

процент отчислений (таблица № ).

СТАНДАРТНЫЕ 2% - общий резерв

ПОД КОНТРОЛЕМ 5%

СУБСТАНДАРТНЫЕ 20%

СОМНИТЕЛЬНЫЕ 50% специальный резерв

БЕЗНАДЕЖНЫЕ 100%

|Таб| | | | |

|лиц| | | | |

|а | | | | |

|№2 | | | | |

| | | | | |

|Рас| | | | |

|чет| | | | |

|сум| | | | |

|мы | | | | |

|рез| | | | |

|ерв| | | | |

|а. | | | | |

| | | | | |

|п |кредитов |ти |ка |резерва |

| | |(S) |% |(Р) |

| | | | | |

|1 |Стандартные |S1 |2 |Р1= S1*2 |

|2 |Под |S2 |5 |P2= S2*5 |

|3 |Субстандартн|S3 |20 |P3= S3* 20 |

| |ые | | | |

|4 |Сомнительные|S4 |50 |P4= S4* 50 |

|5 |Безнадежные |S5 |100 |P5= S5* 100|

Общий резерв создается по кредитам с низким риском, а специальный

резерв создается по проблемным кредитам, т.е. по кредитам с высокой

степенью риска

( 20 - 100%) (таблица № 3).

| | | | | | |

| | | | | | |

|по | | | | | |

|на 01.01.98 | | | | | |

|г. | | | | | |

| | | | | | |

| |ти | | |й |кий |

| | | | | | |

|Стандартные |7934,4 |7934,4 |2% |3,6 |355,7 |

|Под |3822,3 |3822,3 |5% |1,8 |1,8 |

|Субстандартн|2713,3 |2713,3 |20% |18,1 |18,1 |

|ые | | | | | |

|Сомнительные|2336,4 |2336,4 |50% |17,2 |3,1 |

|Безнадежные |3616,6 |3616,6 |100% |221,5 |221,5 |

| | | | | | |

|Всего |20422,9 |20422,9 | |262,3 |600,3 |

К финансовым коэффициентам, характеризующим качество кредитного портфеля

относятся следующие:

* показатель средней степени кредитного риска:

совокупный кредитный риск

К1 = ---------------------------

размер кредитного портфеля

37600

К1= --------- * 100= 36,5 %- средний размер кредитного риска

103000

* показатель степени защиты банка от совокупного кредитного

риска:

абсолютная величина риска по просроченной или

пролонгированным ссудам свыше 90 дней

К2 = -------------------------------------------------------

-------

уставной фонд + резервный фонд + нераспределенная

прибыль прошлых лет

* показатели доходности кредитного портфеля:

процентная маржа

К3 = -------------------------

размер кредитного портфеля

проценты полученные

К4 = -------------------------------

размер ссуд, приносящих доход

ссуды, не приносящие доход

(беспроцентные и замороженные)

К5 = ---------------------------

размер кредитного портфеля

фактический резерв

К 6 = -------------------------------

размер ссуд, не приносящих доход

фактический резерв

К 7 = -----------------------------

просроченные ссуды и ссуды,

пролонгированные более 2 раз

фактический резерв

К 8 = ----------------------------

размер кредитного портфеля

* показатель доли кредитного сегмента определяется соотношением

размера кредитного портфеля и активов;

. показатель ресурсной базы кредитных операций определяется

соотношением размера кредитного портфеля и депозитов срочных, до

востребования, сберегательных.

Практика свидетельствует, что трудности с возвратом кредитов чаще всего

обусловлены влиянием процессов, которые развиваются в течение

определенного периода времени. Поэтому опытный кредитный работник банка

может еще на ранней стадии заметить признаки зарождающихся у заемщика

финансовых затруднений и принять меры к их предотвращению и защите

банковских интересов, прежде чем ситуация выйдет из-под контроля и потери

станут неизбежными. В этом случае потери для банка будут значительно

больше, чем неуплата ссуды и процентов.

Во-первых, подрывается репутация банка, т.к. большое количество

просроченных кредитов может привести к угрозе неплатежеспособности

банка;

Во-вторых , банк вынужден нести дополнительные расходы,

связанные со взысканием проблемной ссуды;

В-третьих, определенная часть банковского ссудного капитала

замораживается в непродуктивных активах.

Эти потери по своим размерам могут намного превысить прямой

убыток от непогашения долга.

Наиболее распространенные причины возникновения трудностей с

погашением ссуд:

-- ошибки и упущения самого банка, допущенные при рассмотрении

кредитной заявки , разработке условий кредитного договора,

последующем контроле:

а) необоснованно либеральное отношение к заемщику при рассмотрении

заявки на кредит;

б) некачественное проведение оценки кредитоспособности заемщика;

в) ошибки в оценке обеспеченности ссуды;

г) неполное отражение в кредитном договоре условий , обеспечивающих

интересы банка;

д) отсутствие контроля за заемщиком в период погашения кредита.

-- Неэффективная работа клиента , получившего ссуду, возникает

вследствие:

а) слабого руководства предприятия;

б) ухудшение качества продукции и работы ,ошибок в оценке рынков

сбыта;

в) ослабление контроля за состоянием финансов, что проявляется в

росте дебиторской задолженности, непроизводительных расходов

и т.д.

-- Факторы, которые не находятся под контролем банка:

а) ухудшение экономической конъюнктуры;

б) изменение политической ситуации;

в) изменение законодательства и т.д.1

Степень кредитного риска зависит от таких факторов, как :

* удельный вес кредитов и банковских контрактов, приходящихся

на клиентов , испытывающих определенные финансовые трудности

(проблемные ссуды);

* степень концентрации кредитной деятельности банка в сфере,

чувствительной к изменениям в экономике, что выражается степенью

концентрации клиентов банка в определенных отраслях или

географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным

изменениям;

* концентрация деятельности банка в малоизученных , новых,

нетрадиционных сферах;

* удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

* принятие в качестве залога ценностей, труднореализованных на

рынке или подверженных быстрому обесценению.

Разная степень кредитного риска возникает в случаях

предоставления кредитных ресурсов на одинаковый, срок двум разным

клиентам с сопоставимой степенью кредитоспособности. Если кредит выдан

давно известной фирме с авторитетными менеджерами, продукция или услуги

которой поступают на широкий и стабильный рынок , а основные клиенты

находятся на национальном рынке , то кредитный риск может

прогнозироваться как незначительный. Если же должником является новая на

рынке фирма управляемая самим же собственником, продукция ( услуги )

которой удовлетворяют потребностям на международном рынке, возможный

кредитный риск будет умеренным ( т.е. возврат только части основного

долга) или даже полным (безнадежный кредит).

Основой эффективного управления кредитами является управление

портфелем. Управление портфелем позволяет балансировать и сдерживать риск

всего портфеля, ожидая и контролируя риск, присущий тем или иным рынкам,

клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13

МЕНЮ

Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке