Цели и задачи управления банковскими рисками на кредитном рынке
процесса в кредитном отделе и его соответствии политики банка.
Хороший отдел кредитования будет систематически проводить
анализ кредитного портфеля. Для эффективного проведения этого анализа,
отдел кредитования устанавливает минимальные размеры подлежащих
рассмотрению кредитов и вырабатывают стандартную методологию. Эффективная
система управления кредитными рисками сочетает в себе независимый обзор
кредитов с выявлением сотрудниками проблемных кредитов. Обычно сотрудник
кредитного отдела вследствие частых контактов с заемщиками должен уметь
выявить потенциально проблемные кредиты как можно раньше.
111. Принципы определения хорошего кредита.
3.1 Методология форм обеспечения банковского кредита.
Так как выдача коммерческим банком кредита является
высокорискованной операцией , то банк-кредитор должен иметь дополнительные
гарантии для обеспечения выданной ссуды.
Основные виды обеспечения - это гарантии правительства Украины,
Гарантии других банков, которые зарегистрированы как юридические лица,
депозиты заемщика, размещенные у банка-кредитора , залог имущества и
имущественных прав заемщика .Предметом залога могут выступить любая
вещь или другое имущество, принадлежащее заемщику, на которые в
соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то
же время, это имущество для отнесения к объекту залога должно отвечать
двум критериям: приемлемости и достаточности. Указанные критерии
находят неодинаковое выражение по отношению к различным видам
имущества. Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога
определяется качеством ценностей и возможностью кредитора
осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества товарно-
материальных ценностей являются: быстрота реализации, относительная
стабильность цен, возможность страхования, долговременность
хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты, как правило, не
используются для залога. Важно не только определить критерий качества,
выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность.
Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата
кредита.
Различные виды залога материальных ценностей имеют
неодинаковую степень гарантии возврата кредита. В общей сумме кредитной
задолженности ( по состоянию на 01.01.97 г) большую долю занимают кредиты,
выданные под залог имущества -44,2%, кредиты под страхование, гарантию,
поручительство-12,4%, под гарантию правительства-2,7%, гарантированные
другими банками-5,2%.
Поскольку в рыночной экономике конъюнктура с реализацией
товаров оперативно изменяется, величина заложенных ценностей всегда
выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие
достаточности объекта залога. При кредитовании товарно-материальных
ценностей максимальная сумма кредита не превышает обычно 85% стоимости
предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию
возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.
Стоимость имущества и имущественных прав заемщика определяется
реальной рыночной стоимостью с учетом практических трудностей при их
реализации в случае невыполнения условий, предусмотренных кредитным
договором. При формировании резерва для расчета его суммы стоимость
заложенного имущества берется в размере не более 50% балансовой стоимости
имущества.
Одним из способов обеспечения возврата кредита служит оценка
качества залога.
Для оценки качества залога учитывают следующие моменты:
n соотношение стоимости заложенного имущества и суммы кредита;
n ликвидность имущества;
n способность банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.
В соответствии с соответствием характеристик залога данным
критериям можно выделяют пять классов залога по степени надежности
(таб.№ 6 ).
| | | ТАБ.№6 | | |
| | |ОЦЕНКА | | |
| | |ЗАЛОГА. | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | Покрытие| | | |
| | | Стоимость| Контроль| Примеры |
|Рейтинг |обеспечения.| | | |
| | | | | |
|обеспечения|Стоимость | | | |
| | | | | |
| |обеспечения.| | | |
| | | | | |
| | | Полностью|*Под |* |
| | | |банковским |Контргаранти|
| | | | |и |
| | | обеспечена | контролем |приемлемых |
| | |и | | |
| А| 1OO%|легко может |*Документаци|банков |
| | |быть |я | |
| | | | в порядке |*Денежный |
| | |реализована | |залог |
| | | | |в банке |
| | | | | |
| | | | | |
| | |Стоимость |*Под |*Акции |
| | |может |банковским |заложен- |
| | |колебаться и| контролем |ные и |
| | | | |хранимые |
| В| < 1ОО%|могут |*Документаци|в банке |
| | |возникнуть |я | |
| | |трудности с | в порядке |*Оцененная |
| | |про- | |бан |
| | |дажей | |ком |
| | | | |недвижи- |
| | | | |мость |
| | | | | |
| | | | | |
| | |Изменчивая |*Проблемы |*Некотируемы|
| | | |под |е |
| | |стоимость и |контролем |акции |
| | |неу- | | |
| С| < 1ОО%|веренность |*Сомнительна|*Запасы ТМЦ |
| | |с |я |или |
| | |реализацией |документация|дебиторская |
| | | | |задолженност|
| | | | |ь, |
| | | | |хранимая в |
| | | | |банке |
| | | | | |
| | | | | |
| | |Снижающаяся |*Не |*Неконтролир|
| | | |контролиру- |уе- |
| | |стоимость и |ется банком |мые банком |
| | | | |ТМЦ |
| D| < 1ОО%|слабая |*Проблемы с| |
| | |реализа- | | |
| | |ция |документацие| |
| | | |й | |
| | | |*Проблемные | |
| | | |активы | |
| | | | | |
| | | | | |
| | |Падающая |*Не |*Не |
| | |стои- |контролиру- |поддержан- |
| | |мость или |ется банком |ные гарантии|
| | |ее | | |
| | | отсутствие|*Документаци|*Не |
| | | |я |подтвержден |
| E| < 1ОО%|затрудненнос| отсутствует|ное |
| | |ть | |размещение |
| | |или | |книжных |
| | |невозмож- | |долгов |
| | |ность | | |
| | |реализации | | |
| | |на рынке | | |
| | | | | |
При обеспечении товарными запасами в качестве залога
выступают партии сырья, материалов, готовой продукции . Условием
применения товаров в качестве залога является их застрахованность.
Существует два способа оформления данного обеспечения: под складские
квитанции и под сохранные расписки. В первом случае заложенные товары
изымаются у заемщика и передаются на хранение складской компании
. Складские квитанции служат обеспечением кредита . Этот способ
залога связан с высокими издержками, что отражается на цене ссуды. При
втором способе товары находятся на ответственном хранении у заемщика,
однако находятся под контролем представителей банка-кредитора или третьих
лиц ( на примере складской компании).В этом случае обеспечением служат
сохранные расписки . Этот способ позволяет снизить издержки по хранению
залога, однако увеличивает риск банка.
Такой залог требует высокой надежности клиента. В качестве элемента
обеспечения кредита товарными запасами может выступать вексель заемщика
. Этот способ оформления обеспечения применяется при кредитовании
фирм розничной и оптовой торговли. В этом случае банк-кредитор
оплачивает товар фирме-поставщику заемщика. Получив товар, юридически
принадлежащий банку, заемщик обязуется хранить его до момента погашения
ссуды. Обязательство заемщика удостоверяет векселем, который подлежит
оплате по первому требованию банка-кредитора.
Если партия заложенных товаров продана конечному потребителю, то
заемщик имеет право распоряжаться выручкой только по доверенности банка-
кредитора. Без доверенности выручка защитывается в погашение ссуды.
Обеспечение недвижимым имуществом , как правило используется
при выдаче крупных долгосрочных кредитов, так называемых ипотечных. В
качестве залога по ипотечным ссудам выступают: жилые дома , квартиры ,
производственные здания, сооружения, земельные участки, являющиеся
собственностью заемщика, которые не состоят залогом в других соглашениях.
Обеспечение движимым имуществом предполагает в качестве залога
движимое - машины , механизмы ,инвентарь, транспортные средства,
автомобили.
При обеспечении ценными бумагами в залог принимается
государственные ценные бумаги и бумаги корпораций. Обязательное условие
- высокая ликвидность ценных бумаг. В зарубежной практике при
кредитовании под обеспечение государственными ценными бумагами с
быстрой оборачиваемостью, максимальная сумма кредита может достигать
95 % стоимости ценных бумаг. Если в качестве залога используются другие
ценные бумаги , то объем кредита составляет 80-85%. Речь здесь идет
об акциях, которые заемщик приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку
вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.
Довольно редко используется обеспечение кредита
драгоценными металлами , где в качестве залога по ссудам принимаются
монеты, слитки, изделия из золота, драгоценные камни и др.
Гарантия (поручительство) представляет собой договор, который
заключается между банком и гарантом путем выдачи последним
гарантийного письма. Гарантами могут выступать любые финансово- устойчивые
организации, либо банки.
Наиболее предпочтительной считается банковская гарантия. Как
правило срок действия гарантии устанавливается на 10-15 дней больше
срока погашения кредита , возврат которого обеспечивается гарантией. Если
при наступлении срока погашения ссуды заемщик не имеет достаточных
средств на счете , непогашенный кредит в беспорном порядке
взыскивается со счета гаранта.
Действие гарантии прекращается после окончательного расчета
заемщика с кредитором, с истечением предельного срока гарантии, а также
если банк в течении 3 месяцев со дня истечения срока обязательства по
гарантии не предъявляет иска гаранту.
Страховой договор по страхованию ответственности заемщиков за
непогашение кредита заключается между заемщиком и страховой организацией.
Договор страхования ответственности заемщика за непогашение
задолженности по ссуде предусматривает предоставление в банк
страхового свидетельства, либо других документов, удостоверяющих
страхование заемщиком ответственности за непогашение кредита.
Страховая сумма определяется как сумма выданного выданного заемщику
кредита и процентов за его использование. Страховые платежи платятся в
зависимости от срока, на который предоставляется кредит, суммы и риска. При
оформлении кредита заемщик предоставляет банку проект страхового полиса,
который он после получения кредита оплачивает и данный полис вступает в
действие.
Такой вид страхования получил большое распространение , но ряд
негативных факторов, таких как экономическая и политическая неустойчивость
и налоговая дискриминация привели к росту непогашенной задолженности по
выданным кредитам, что делает этот вид страхования неэффективным. Данный
договор должна подписывать еще и третья сторона - банк, чтобы он имел
возможность и юридическую силу при предъявлении к заемщику претензий.
Может иметь место договор в котором страховая компания уступает
банку право требования страхового возмещения при наступлении страхового
случая. Некоторые банки заключают со страховыми компаниями договора о
совместной деятельности по снижению кредитных рисков , в которых выполняют
определенную работу в этом направлении, что является весьма эффективным ,
так как создается информационная база, проверяется использование кредита .
Банк при этом берет на себя обязательство эффективно управлять временно
свободными денежными ресурсами страховой компании. Страховая компания
обязуется страховать и перестраховывать хозяйственные риски клиентов банка.
Банк должен убедиться в наличии у страхового органа необходимых фондов
страхования для покрытия в установленном размере обязательства
заемщика перед банком. Следует отметить , что банк, после
заключения с заемщиком кредитного договора, может самостоятельно
застраховать выданную ссуду путем заключения со страховой
организацией договора о добровольном страховании кредитного риска. В
этом случае сумма страховых взносов учитывается при установлении
процентной ставки за кредит.
Необеспеченные (бланковые) кредиты в банковской практике
называются доверительными . Они предоставляются только под
письменное обязательство заемщика погасить ссуду. Эти кредиты сопряжены
для банка с большим риском, поэтому требуют более тщательной проверки
кредитоспособности заемщика и выдаются под более высокий процент.
Некоторые банки для обеспечения выполнения кредитных
договоров применяют такой способ обеспечения , как передача имущества
должника ( или третьего лица ) в собственность банка до возвращения или
кредита и выплаты процентов за пользование им. Получение права
собственности на имущество должника дает банку абсолютные преимущества
по сравнению с другими способами обеспечения, особенно с залогом.
Определены законодательные ограничения многочисленные процедурные
формальности залога не дают банку в большинстве случаев достаточной
уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований путем
обращения на заложенное имущество. В соответствии со ст. закона Украины
" О залоге" обращение иска на заложенное имущество осуществляется по
решению суда. После этого наступает стадия его реализации которая
осуществляется путем продажи через аукцион. Все эти процедуры занимают
массу времени и немало средств. А если добавить еще и экономический
кризис, тогда вполне понятна, позиция банков в отношении максимального
обеспечения возврата кредитов . Поэтому, получение права собственности
на имущество должника является достаточно серьезным гарантом . Одним из
таких способов обеспечения кредитных обязательств является
составление договора купли-продажи имущества с обязательностью его
возвратного выкупа по ранее условленной цене и в обусловленные сроки.
В чем состоит суть такого соглашения?
Банк покупает у фактического заемщика определенное им имущество
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|