Безналичные расчеты

подлежат перечислению платежным поручением филиала кредитной организации на

корреспондентский счет кредитной организации до закрытия корреспондентского

счета кредитной организации, если иное не предусмотрено договором счета.

При закрытии корреспондентского субсчета филиала без закрытия

корреспондентского счета кредитной организации остатки денежных средств

перечисляются в соответствии с заявлением филиала на корреспондентский счет

кредитной организации или корреспондентский субсчет подразделения кредитной

организации, в котором филиал, закрывающий корреспондентский субсчет, имеет

счет межфилиальных расчетов. На этот счет могут перечисляться денежные

средства, поступающие в последующем в адрес филиала, закрывшего

корреспондентский субсчет.

Поступающие в период после закрытия корреспондентского счета расчетные

документы возвращаются в банк, обслуживающий отправителя (взыскателя), с

пометкой: “Возврат без исполнения в связи с закрытием корреспондентского

счета (субсчета)”.

Расчетные документы, находящиеся в картотеке неоплаченных расчетных

документов к корреспондентскому счету кредитной организации, который

подлежит закрытию из-за отзыва лицензии на осуществление банковских

операций, и к корреспондентским субсчетам ее филиалов до создания

ликвидационной комиссии (назначения конкурсного управляющего, ликвидатора)

могут быть возвращены кредитной организации по ее письменному заявлению.

Расчетные документы на бесспорное списание могут быть возвращены взыскателю

средств по его письменному заявлению. Невозвращенные расчетные документы

передаются по описи ликвидационной комиссии (конкурсному управляющему,

ликвидатору) кредитной организации.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых были открыты

корреспондентский счет кредитной организации и корреспондентские субсчета

ее филиалов, уведомляют о закрытии счета и о передаче ликвидационной

комиссии (ликвидатору, конкурсному управляющему) неоплаченных расчетных

документов клиентов, самой кредитной организации и ее филиалов по

обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды,

налоговые органы, таможенные органы, а в случаях, предусмотренных

законодательством, - и другие государственные органы, на которые

законодательством Российской Федерации возложены функции контроля за

платежами в бюджет, государственные внебюджетные фонды.

Подразделения расчетной сети Банка России, в которых был открыт

корреспондентский счет ликвидируемой кредитной организации и ее филиалов,

направляют уведомления взыскателям о передаче ликвидационной комиссии

(ликвидатору, конкурсному управляющему) расчетных документов на

безакцептное списание средств.

При закрытии корреспондентского счета кредитной организации и

корреспондентского субсчета филиала в иных установленных случаях расчетные

документы клиентов и по собственным операциям кредитной организации, не

оплаченные в срок из-за недостаточности средств на корреспондентском счете

и помещенные в картотеки, возвращаются подразделением расчетной сети Банка

России кредитной организации. Расчетные документы на безакцептное списание

средств возвращаются взыскателям.

Кредитная организация возвращает расчетные документы клиентов

плательщиков и документы на безакцептное списание средств соответственно

клиентам и взыскателям и направляет взыскателям расчетных документов по

обязательным платежам в бюджеты и государственные внебюджетные фонды

уведомления.

Возврат подразделением расчетной сети Банка России расчетных

документов, не оплаченных из-за недостаточности средств на

корреспондентском счете, осуществляется не позднее дня закрытия счета.

Подразделение расчетной сети Банка России возвращает кредитной

организации расчетные документы при описи, которая составляется в двух

экземплярах. В описи указываются сумма, номер, дата расчетного документа и

наименование плательщика. На возвращаемых расчетных документах

проставляются отметка “Возврат без исполнения в связи с закрытием

корреспондентского счета (субсчета)” и подпись ответственного исполнителя,

на которого приказом возложен контроль за возвращенными без оплаты

документами. Каждый экземпляр описи подписывается ответственным

исполнителем и главным бухгалтером подразделения расчетной сети Банка

России и оформляется оттиском штампа.

Кредитная организация получает расчетные документы под расписку в

описи, первый экземпляр которой помещается в документы дня подразделения

расчетной сети Банка России.

Подразделение расчетной сети Банка России, в которой закрывается

корреспондентский счет, изымает из картотеки неоплаченные расчетные

документы на безакцептное списание средств, подлежащие возврату

взыскателям. На оборотной стороне возвращаемых расчетных документов

проставляются отметки: “Возврат без исполнения в связи с закрытием

корреспондентского счета (субсчета)”, дата возврата. На документах

проставляется оттиск штампа, содержащего наименование, банковский

идентификационный код, подпись ответственного исполнителя, и заверяется

подписью главного бухгалтера (заместителя главного бухгалтера) с указанием

фамилии и инициалов.

Расчетные документы направляются вместе с первым экземпляром

сопроводительного письма в кредитную организацию, ведущую счет взыскателя,

заказным письмом с уведомлением. Сопроводительное письмо произвольной формы

составляется в 2 экземплярах, подписывается ответственным исполнителем

подразделения расчетной сети Банка России, главным бухгалтером или его

заместителем. В письме указываются дата изъятия расчетного документа на

безакцептное списание из картотеки, новые реквизиты плательщика (если они

известны) либо указывается, что новые реквизиты неизвестны. Второй

экземпляр письма с копией расчетного документа помещается в документы дня

подразделения расчетной сети Банка России.

Возврат неоплаченных ЭПД, помещенных в электронную картотеку,

осуществляется в порядке, предусмотренном нормативными документами Банка

России по электронным расчетам.

Расчетные операции по корреспондентским счетам кредитных организаций,

открытым в других кредитных организациях, и по счетам межфилиальных

расчетов между подразделениями одной кредитной организации осуществляются

при условии обеспечения ежедневного равенства остатков денежных средств по

корреспондентскому счету по балансу кредитной организации, открывшей

корреспондентский счет в другой кредитной организации (далее - банк-

респондент), и по балансу кредитной организации, в которой открыт

корреспондентский счет указанной кредитной организации (далее - банк-

корреспондент), а также по счетам межфилиальных расчетов подразделений

одной кредитной организации (головной кредитной организации, филиалов

кредитной организации). Отражение расчетных операций в балансах банка-

респондента и банка-корреспондента, а также в головной кредитной

организации, филиалов кредитной организации по счетам межфилиальных

расчетов осуществляется одной календарной датой (число, месяц, год) — датой

перечисления платежа (далее по тексту - ДПП).

ДПП устанавливается с учетом срока прохождения расчетного документа

(документопробега) и указывается кредитной организацией (филиалом),

начинающей операцию перевода денежных средств по счету межфилиальных

расчетов, корреспондентскому счету (далее по тексту - банк-отправитель) в

реквизите “Резервное поле” платежного поручения. Данные требования должны

быть учтены в Правилах построения расчетной системы кредитной организации и

заключаемых договорах корреспондентского счета. ДПП не устанавливается при

осуществлении платежа через подразделения расчетной сети Банка России.

В отдельных случаях (перераспределение денежных средств между

подразделениями кредитной организации, пополнение корреспондентского счета

в другой кредитной организации, возврат денежных средств с

корреспондентского счета, пополнение остатка счета межфилиальных расчетов)

ДПП может устанавливаться кредитной организацией, завершающей операцию

перевода денежных средств по счетам (далее по тексту - банк-исполнитель), в

реестре предстоящих платежей или сообщении о получении от банка -

отправителя денежных средств.

Подтверждением совершения операции списания или зачисления денежных

средств по счету межфилиальных расчетов, корреспондентскому счету в другой

кредитной организации (филиале) является выписка из этих счетов (на

бумажном носителе или в виде ЭСИД), направленная банком-исполнителем банку-

отправителю. При этом за ДПП принимается день, за который дана выписка.

При проведении платежа, осуществляемого кредитной организацией по

поручению другой кредитной организации в третью кредитную организацию, ДПП

устанавливается в каждой паре кредитных организаций, а платежные поручения

клиентов переоформляются от имени банка-отправителя. В этом случае

реквизиты получателя средств остаются неизменными.

Ответственность за правильность составления переоформленного платежного

поручения и своевременность перечисления на его основании денежных средств

несет кредитная организация, составившая расчетный документ. Платежное

поручение кредитной организации направляется в другую кредитную организацию

для осуществления операции по соответствующим счетам без приложения

расчетного документа, на основании которого оно составлено.

Взаимоотношения между кредитными организациями (филиалами) при

осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам регулируются

законодательством и договором корреспондентского счета (далее по тексту —

Договор), заключенным между сторонами. Кредитная организация заключает

Договор и открывает на имя филиала корреспондентский счет в другой

кредитной организации с предоставлением ему права распоряжаться этим счетом

по доверенности, выданной руководителю филиала, либо в Положении о филиале

предоставляет ему право на открытие корреспондентских счетов в других

кредитных организациях. Филиал имеет право открывать корреспондентские

счета другим кредитным организациям (их филиалам) и проводить операции по

ним, если такие операции делегированы ему в Положении о филиале и отражены

в доверенности, выданной руководителю.

В соответствии с порядком осуществления операций по корреспондентским

счетам “ЛОРО”, “НОСТРО”, установленным настоящим Положением, между банком-

респондентом и банком-корреспондентом должна быть достигнута

договоренность:

1) о порядке установления ДПП при проведении расчетных операций исходя

из документопробега между банком-респондентом и банком-корреспондентом;

2) о правилах обмена документами (на бумажном носителе, в виде

электронного документа);

3) об обязательствах банка-исполнителя направлять банку-отправителю

подтверждение о совершении расчетной операции для ее отражения по

корреспондентскому счету в банке-респонденте и банке-корреспонденте одной

датой;

4) о порядке действий банка-респондента и банка-корреспондента при

поступлении расчетного документа позже установленной ДПП, несвоевременном

получении или неполучении подтверждений о совершении расчетной операции

либо в связи с возникновением форс-мажорных обстоятельств;

5) об обязательствах банка-респондента по пополнению корреспондентского

счета для оплаты расчетных документов, предъявленных к этому счету;

6) о кредитовании счета банком-корреспондентом;

7) об условиях расторжения договора, включая случай неисполнения банком-

респондентом обязательств по пополнению своего счета;

8) о других вопросах, регулирующих проведение расчетов по

корреспондентскому счету.

Операции по списанию денежных средств с корреспондентского счета “ЛОРО”

осуществляются банком-корреспондентом по платежному поручению банка-

респондента, составленному и оформленному с соблюдением требований,

установленных нормативными документами Банка России, при условии

достаточности средств на его счете. Списание денежных средств без согласия

банка-респондента производится в случаях, предусмотренных законодательством

или Договором.

Платежные поручения банка-респондента, которые не могут быть исполнены

из-за недостаточности денежных средств на его счете, возвращаются банком-

корреспондентом в день их получения, если иное не предусмотрено Договором.

Расчетные документы на безакцептное списание денежных средств с

корреспондентского счета “ЛОРО” при отсутствии или недостаточности на нем

денежных средств помещаются банком-корреспондентом в картотеку по

внебалансовому счету № 90904 “Не оплаченные в срок расчетные документы из-

за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации” к

указанному счету банка-респондента и оплачиваются в очередности,

установленной законодательством.

Неоплаченные расчетные документы, предъявленные к корреспондентскому

счету кредитной организации на безакцептное списание средств, могут быть

отозваны самими взыскателями (получателями) по их письменному заявлению,

направленному через обслуживающую взыскателя (получателя) кредитную

организацию.

Отозванные взыскателями расчетные документы на безакцептное списание

средств со счета плательщика пересылаются кредитной организацией

плательщика (банком-корреспондентом) в кредитную организацию получателя

(взыскателя) самостоятельно заказным письмом с уведомлением.

Банк-корреспондент осуществляет операцию по корреспондентскому счету

“ЛОРО” при условии, что платежное поручение банка-респондента составлено с

соблюдением установленных Банком России требований.

При осуществлении расчетных операций по корреспондентским счетам

“ЛОРО”, “НОСТРО” банком-отправителем платежа или банком-исполнителем

платежа может быть как банк-респондент, так и банк-корреспондент.

При проведении операций банком-корреспондентом по корреспондентскому

счету “ЛОРО” по зачислению или списанию денежных средств по предъявленным

инкассовым поручениям или платежным требованиям, выдачи банком-

корреспондентом банку-респонденту денежной наличности ДПП указывается в

реестре предстоящих платежей, форма и способ передачи (электронно или на

бумажном носителе) которого устанавливаются банком-корреспондентом и банком-

респондентом в Договоре. К реестру предстоящих платежей (на бумажном

носителе) прилагаются расчетные документы, на основании которых будет

произведена операция (кроме выдачи денежной наличности).

Основанием для осуществления расчетных операций по корреспондентскому

счету в банке-отправителе (в случае передачи расчетного документа на

бумажном носителе) являются первые экземпляры расчетных документов клиента

по собственным операциям банка-респондента и один экземпляр платежного

поручения банка-отправителя, составленный на их основе, а в банке-

исполнителе — первый экземпляр платежного поручения банка-отправителя и

приложенные к нему экземпляры расчетных документов клиентов и по

собственным операциям банка-отправителя. При передаче расчетных документов

в электронном виде в документы дня по договоренности сторон помещаются

распечатанные бумажные копии ЭПД или реестр проведенных ЭПД.

При неполучении подтверждения о совершении расчетной операции от банка-

исполнителя банк-отправитель в день наступления ДПП принимает все возможные

меры (запрашивает по каналам экстренной связи — электронной, телефонной,

телефаксной и т.д.) для выяснения причины неполучения подтверждения.

В случае сообщения банком-исполнителем о невозможности совершения данной

расчетной операции банк-отправитель обязан обеспечить проведение платежа по

другим счетам (открытым в подразделении расчетной сети Банка России, в

других кредитных организациях (филиалах) или через другие филиалы этой же

кредитной организации).

Закрытие корреспондентского счета производится при расторжении Договора

в случаях, предусмотренных законодательством, нормативными актами Банка

России и Договором. Сторона - инициатор расторжения Договора направляет

другой стороне по Договору письменное заявление о закрытии

корреспондентского счета в связи с расторжением Договора, подписанное

руководителем и главным бухгалтером, заверенное печатью кредитной

организации. В заявлении указывается дата расторжения Договора. При

закрытии корреспондентского счета остаток денежных средств перечисляется на

основании платежного поручения банка-респондента на его корреспондентский

счет в подразделении расчетной сети Банка России или на корреспондентский

счет в другой кредитной организации в срок, предусмотренный действующим

законодательством и Договором. Одновременно банк-респондент сдает банку-

корреспонденту неиспользованные денежные чековые книжки. Банк-корреспондент

уведомляет о закрытии корреспондентского счета налоговые органы и другие

государственные органы, на которые законодательством Российской Федерации

возложены функции контроля за платежами в бюджет, государственные

внебюджетные фонды и таможенные органы.

При недостаточности денежных средств на корреспондентском счете банка-

корреспондента, открытом в подразделении расчетной сети Банка России,

платежное поручение банка-респондента для осуществления возврата остатка

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6