Аудиторское заключение
|Максимальный размер |25% |21% |
|риска на одного клиента| | |
|(группу взаимосвязанных| | |
|клиентов) | | |
|Норматив достаточности |10% |12% |
|собственного капитала | | |
|Максимальный размер |600% СК |453% СК |
|крупных рисков | | |
|Максимальный размер |2% СК |1,1% СК |
|риска на одного | | |
|инсайдера и связанных с| | |
|ним лиц | | |
|Максимальный размер |25% СК |15% СК |
|рисков по инсайдерам и | | |
|связанным с ними лицами| | |
|Максимальный размер |100% СК |84% СК |
|риска по средствам, | | |
|размещенным в | | |
|зарубежных странах, не | | |
|являющихся членами ОЭСР| | |
|Норматив участия банка | | |
|в инвестиционной | | |
|деятельности. В т.ч.: | | |
|Участие в уставном | | |
|фонде одного |5% СК банка |1,2% СК банка |
|юридического лица | | |
|Участие в уставных | | |
|фондах юридических лиц |25% СК банка |13% СК банка |
|в совокупности | | |
|Норматив валютного | | |
|риска (ОВП). В т.ч. | | |
|Максимальный размер ОВП| | |
|по отдельным валютам и |10% СК |5% СК |
|форвардным сделкам | | |
|Максимальный размер ОВП|10% СК |4% СК |
|по все валютам | | |
| |20% СК |11% СК |
|Максимальный риск на |250% СК |173% СК |
|одного кредитора | | |
|Максимальный размер | | |
|собственных вексельных |50% СК |26% СК |
|обязательств | | |
|Максимальный размер |100% СК |7,6% СК |
|привлеченных средств | | |
|физических лиц | | |
|Норматив соотношения |1 |0,3 |
|привлеченных средств | | |
|физических лиц и | | |
|активов банка с | | |
|ограниченным риском | | |
Таким образом, ОАО «Банк Европейский» соблюдает все экономические
нормативы Национального банка республики Беларусь.
РЕКОМЕНДАЦИИ
На основании аналитической части аудиторского заключения мы можем
сделать следующие рекомендации:
1. Банку следует получить Свидетельство о регистрации бланков
векселей в Национальном банке Республике Беларусь.
2. Потребовать от своих клиентов недостающие документы для открытия
текущих (расчётных) счетов.
3. Зачислить на счета 8 класса Плана счетов 150 долларов США в
белорусских рублях по курсу Национального банка Республики
Беларусь на день зачисления.
4. Отразить в учёте суммы в 10 и 15 долларов США в белорусских
рублях по курсу Национального банка Республики Беларусь на день
зачисления.
В целом же все операции в ОАО «Банк Европейский» осуществляются в
соответствии с законодательством, а все выявленные нарушения были
исправлены в ходе аудиторской проверки.
ПРИЛОЖЕНИЯ
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ОАО «Банк Европейский»
на 1 января 2004г.
(в тысячах белорусских рублей)
|Символ |Наименование статьи |Сумма |
| |АКТИВЫ | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1101 |Денежные средства |47 277 877,0 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1102 |Драгоценные металлы |- |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1103 |Средства в Национальном банке Республики |71 597 628,9 |
| |Беларусь | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1104 |Государственные ценные бумаги, ценные бумаги |58 950 098,7 |
| |Национального банка Республики Беларусь | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1105 |Другие ценные бумаги в торговом портфеле |6 484 778,9 |
| |(приобретенные для продажи) | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1106 |Средства в других банках и кредиты, выданные |22 071 046,0 |
| |другим банкам | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1107 |Кредиты клиентам |1 512 034 724,4 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1108 |Инвестиционные ценные бумаги |434 745,5 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1109 |Основные средства и нематериальные активы |124 706 847,2 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|11010 |Прочие активы |25 875 245,9 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|110 |Итого активы |1 869 432 992,5 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
| |ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1201 |Средства в драгоценных металлах |- |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1202 |Средства Национального банка Республики |82 323 000,0 |
| |Беларусь | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1203 |Кредиты, полученные от Правительства |79 732 327,7 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1204 |Средства других банков |168 627 246,8 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1205 |Средства клиентов |631 234 545,2 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1206 |Ценные бумаги, выпущенные банком |49 597 871,4 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1207 |Прочие обязательства |27 848 855,4 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|120 |Всего обязательства |1 039 363 845,9 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
| |КАПИТАЛ | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1211 |Уставный фонд |697 530 087,7 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1212 |Эмиссионные разницы |- |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1213 |Резервный фонд |8 103 149,4 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1214 |Накопленная прибыль |18 544 574,6 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1215 |Фонд переоценки статей баланса |105 891 334,9 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|121 |Всего капитал |830 069 146,6 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|12 |Итого обязательства и капитал |1 869 432 992,5 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
| |ОСТАТКИ ПО ВНЕБАЛАНСОВЫМ СЧЕТАМ | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1301 |Гарантии исполнения обязательств выданные |7 049 167,6 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1302 |Гарантии исполнения обязательств полученные |681 702 060,3 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1303 |Обязательства по отдельным видам |8 451 250,4 |
| |финансирования выданные | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1304 |Обязательства по отдельным видам |3 721 000,0 |
| |финансирования полученные | |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1305 |Задолженность, вынесенная за баланс |86 502 865,0 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1306 |Ценные бумаги к поставке |4 598 784,9 |
|[pic] |[pic] |[|
| | |p|
| | |i|
| | |c|
| | |]|
|1307 |Ценные бумаги к получению |7 213 131,1 |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|