Анализ финансового состояния коммерческого банка

20302а+20303а+20305а+20306а+20308а+20316а+20401а+20404а+60401а+60402а+60

403а+60404а+60405а+60501а+60502а+60503а +60505а-60601п-60602п-60603п-60604п-

60605п-60607п-60608п-60609п-60611п+60701а+60901а+60902а

-60903п+61001а+61002а+61003а+61004а+61005а+61006а+61007а+61101а+61102а-

61103п-61201п+61202а

Приложение 2

Классификация банков по степени их устойчивости согласно американской

рейтинговой системе CAMEL /21, с. 143/

|Рейтинг |Капитал |Качество |Менеджмент |Доходность |Ликвидность |Устойчивость |

| | |активов | | | |банка |

|I – прочный |Коэффициенты |Агрегированный|Другие |Отношение |Высокий |Банк здоров во|

| |основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|уровень |всех |

| |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |отношениях |

| |капитала намного|активов не |прочные или |стоимости |активов |Можно не |

| |превышают 4 и |превышает 5% |удовлетворител|активов |Уровень |менять систему|

| |8% |от капитала |ьные |составляет |ликвидных |управления |

| |соответственно |Объем крупных |Полное |более 1% |активов выше |Устойчивость |

| |Показатели |кредитов не |соблюдение |Уровень этого |установленных |по отношению к|

| |достаточности |превышает 25% |нормативных |показателя |нормативов |внешним |

| |капитала самые |капитала |актов |соответствует |Высокий |экономическим |

| |высокие в лучшей|Не вызывает |Адекватность |данным лучших |уровень |и финансовым |

| |группе банков |замечаний |политики, ее |банков |основных |потрясениям |

| |Отличное |объем и |полная |Устойчивая |(стабильных) |Нет |

| |качество активов|характер |реализация |тенденция |депозитов |необходимости |

| |исходя из |сделок с |Компетентность|уровня |Имеется |вмешательства |

| |результатов |активами |руководства |показателя к |способность |надзорных |

| |инспекторской |Не вызывает |неоспорима |повышению |быстро |органов |

| |проверки |замечаний доля| | |привлекать | |

| | |и динамика | | |дополнительные| |

| | |рисковых | | |ресурсы | |

| | |активов | | | | |

|II – |Коэффициенты |Агрегированный|Большинство |Отношение |Достаточно |Банк |

|удовлетворител|основного и |показатель |компонентов |чистой прибыли|высокий |практически |

|ьный |совокупного |качества |оценены не |к средней |уровень |полностью |

| |капитала намного|активов не |менее чем на |стоимости |ликвидных |здоров |

| |превышают 4 и |превышает 15% |удовлетворител|активов |активов |Можно не |

| |8% |Не вызывает |ьно |составляет от |Соответствие |менять систему|

| |соответственно |серьезных |Нормативные |0,75 до 1% |уровня |управления |

| |Показатели |замечаний |акты в |Соответствие |ликвидных |Стабилен |

| |достаточности |состояние |основном |уровня этого |активов |Вмешательство |

| |капитала |других |соблюдаются |показателя |установленным |органов |

| |соответствуют |показателей |В основном |данным |нормативам |надзора |

| |аналогичным | |адекватная |аналогичной |Уровень |ограничено |

| |показателям | |политика и ее |группы банков |основных | |

| |лучших банков | |реализация |Достаточно |депозитов выше| |

| |своей группы | |Нет явных |устойчивая |среднего | |

| |Посредственное | |недостатков в |тенденция |уровня | |

| |качество активов| |системе |уровня |Имеется | |

| | | |управления |показателя к |способность | |

| | | | |повышению |привлекать | |

| | | | | |дополнительные| |

| | | | | |ресурсы | |

|III – |Коэффициент |Агрегированный|Другие |Отношение |Адекватный |У банка есть |

|посредственный|основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|уровень |проблемы |

| |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |Уязвим при |

| |капитала |активов не |посредственные|стоимости |активов |неблагоприятны|

| |соответствует |превышает 30% |или |активов |Соблюдение |х изменениях |

| |установленным |капитала |удовлетворител|составляет от |требований к |экономической |

| |нормативам |Состояние |ьные |0,5 до 0,75% |нормативам |ситуации |

| |Показатели |других |Отмечены |Соответствие |ликвидности |Необходимо |

| |достаточности |показателей |незначительные|уровня этого |Приемлемый |скорректироват|

| |капитала |посредственное|факты |показателя |уровень |ь систему |

| |соответствуют | |нарушения |средней группы|основных |управления |

| |аналогичным | |нормативных |аналогичных |депозитов |Необходимо |

| |показателям | |актов |банков |Ограниченная |вмешательство |

| |средних банков | |Есть |Относительная |возможность |органов |

| |своей группы | |недостатки в |стабильность |незамедлительн|надзора |

| |Посредственное | |содержании |этого |ого | |

| |качество активов| |политики и ее |показателя |привлечения | |

| | | |реализации | |средств | |

| | | |Есть | | | |

| | | |озабоченность | | | |

| | | |по поводу | | | |

| | | |компетентности| | | |

| | | |управления | | | |

|IV – |Соответствие, по|Агрегированный|Другие |Отношение |Имеется |У банка |

|предельный |крайней мере, |показатель |компоненты |чистой прибыли|некоторая |серьезные |

| |одного |качества |определены как|к средней |нехватка |финансовые |

| |коэффициента или|активов не |предельные или|стоимости |ликвидных |проблемы |

| |незначительное |превышает 50% |посредственные|активов |активов |Большая |

| |несоответствие |капитала | |составляет от |Несоблюдение в|вероятность |

| |двух |Состояние |Отмечены |0,25 до 0,5% |отдельные |разорения |

| |коэффициентов |других |случаи |Соответствие |периоды |Требуется |

| |установленным |показателей – |нарушения |уровня этого |требований к |серьезная |

| |нормативам |критическое |нормативных |показателя |нормативам |корректировка |

| |Показатели | |актов |данным худших |ликвидности |системы |

| |достаточности | |Отсутствует |банков |Наличие явной |управления |

| |капитала | |эффективная |аналогичной |зависимости |Требуется |

| |соответствуют | |политика |группы |банка от |тщательный |

| |показателям | |Компетентность|Неустойчивая |непостоянных |надзор и |

| |последней трети | |управления |тенденция |источников |контроль, а |

| |или четверти | |проблематична |уровня |Неспособность |также |

| |показателей | | |показателя |незамедлительн|конкретный |

| |своей группы | | | |о привлекать |план |

| |Имеются проблемы| | | |заемные |мероприятий |

| |с качеством | | | |средства | |

| |активов | | | | | |

|V – |Коэффициенты |Агрегированный|Другие |Отношение |Имеется явная |Огромная |

|неудовлетворит|основного и |показатель |компоненты |чистой прибыли|нехватка |вероятность |

|ельный |совокупного |качества |оценены как |к средней |ликвидных |разорения в |

| |капитала |активов |предельные или|стоимости |активов |ближайшее |

| |значительно ниже|превышает 50% |неудовлетворит|активов ниже |Постоянное |время |

| |установленных |капитала |ельные |0,25% или |несоблюдение |Самостоятельно|

| |нормативов или |Состояние |Отмечены факты|имеют место |требований к |банк не может |

| |наличие |других |серьезного |чистые убытки |нормативам |решить свои |

| |отрицательного |показателей |нарушения |Соответствие |ликвидности |проблемы |

| |капитала |неудовлетворит|нормативных |уровня этого |Значительная |Необходима |

| |Показатели |ельное |актов |показателя |зависимость от|срочная |

| |достаточности | |Политики либо |данным худших |непостоянных |поддержка |

| |капитала | |не существует,|банков |депозитов |акционеров |

| |соответствуют | |либо она не |Тенденция к |Отсутствие |При отсутствии|

| |аналогичным | |соблюдается |снижению |способности |финансовой |

| |показателям | |Есть факты, |уровня |привлекать |поддержки |

| |худшей группы | |свидетельствую|показателя |заемные |требуется |

| |банков | |щие о | |средства |реорганизация |

| |Неудовлетворител| |мошенничестве,| | |или ликвидация|

| |ьное качество | |злоупотреблени| | |банка |

| |активов | |ях или низком | | | |

| | | |качестве | | | |

| | | |управления | | | |

Список использованной литературы

1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 394-1 «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» (ред. 6 августа 2001 г.)

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и

дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР»

(ред. 7 августа 2001 г.)

3. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.97 №59 «О применении к кредитным организациям

мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» (ред. 11

января 2002 г.)

4. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 1 «О порядке регулирования

деятельности банков» (ред. 13 августа 2001 г.)

5. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. N 17 «О составлении финансовой

отчетности» (ред. 13 декабря 2001 г.)

6. Указание ЦБР от 24 октября 1997 г. N 7-У «О порядке составления и

представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк

Российской Федерации» (ред. 9 января 2002 г.)

7. Указание ЦБР от 31 марта 2000 г. N 766-У «О критериях определения

финансового состояния кредитных организаций» (ред. 21 декабря 2000 г.)

8. Аристобуло де Жуан. От хороших банкиров к плохим банкирам.

Неэффективный банковский надзор и ухудшения качества управления как

главные элементы банковских кризисов. Вашингтон: Институт

экономического развития мирового банка, 1992

9. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа. Вопросы

ликвидности и их отражение в банковских балансах. М.: «Консалтбанкир»,

1993

10. Балтроп К. Дж., МакНотон и др. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.:

Пер. с англ.: т. 2: Интерпретирование финансовой отчетности. М.:

Финансы и статистика, 1994

11. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать

банкротства? М.: Банки и биржи, 1996

12. Живалов В. Н. Повышение устойчивости функционирования коммерческих

банков // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата

экономических наук. М.: 1997

13. Иванов В. В. Анализ надежности банка. М.: Русская Деловая Литература,

1996

14. Ковалев А. П. Диагностика банкротства. М.: Финстатинформ, 1995

15. Козлова Е. П., Галанина Е. Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках.

М.: Финансы и статистика, 2000

16. Мамонова И. Д. Экономический анализ деятельности банка. М.: Инфра-М,

1996

17. Новикова В. В. Методологические основы формирования рейтинга надежности

коммерческих банков // Диссертация на соискание ученой степени

кандидата экономических наук. М.: 1996

18. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.:

Финансы и статистика, 1996

19. Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М., 1996

20. Синки Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках.: Пер. с англ. /

Под. ред. Р. Я. Левиты, Б. С. Пинскера. М.: Catalaxy, 1994

21. Солянкин А. А. Компьютеризация финансового анализа и прогнозирования в

банке. М.: Финстатинформ, 1998

22. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее

оценки. М.: Финансы и статистика, 1999

23. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Инфра-М,

1995

24. Шеремет А. Т., Щербакова Г. Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.

М.: Финансы и статистика, 2000

25. Экономический анализ деятельности банка. Учеб. пособие. М.: Инфра-М,

1996

26. Агрегированный балансовый отчет 30 крупнейших банков РФ // Вестник

Банка России 2002, №12

27. Андреев В. Банковский рейтинг в России: шаг вперед, два шага назад //

Рынок ценных бумаг 2000, №5

28. Буздалин А. В. Анализ работы банка на основе систем искусственного

интеллекта // Бизнес и банки 2000, №29

29. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности банков

// Банковское дело 2000 №11

30. Буздалин А. В., Британишский А. А. Экспертная система анализа банков на

основе методики CAMEL // Бизнес и банки 2000, №22

31. Букин С. За кулисами рейтинга // Банковские технологии 2001, №11

32. Ворд М. Е., Портер Р. С. Перспективы использования рейтинговой системы

СAMEL в России // Бюллетень финансовой информации 1996, №5

33. Довгялло М. И др. Методология рейтингового анализа коммерческих банков

// Рынок ценных бумаг 1999, №20

34. Коваленко А. Построение информационно-аналитической системы: концепция

и подходы R-Style Software Lab. // Банковские технологии 2000, №11

35. Лепетиков Д. Хождение в народ. Развитие российских банков в 2002 году

во многом будет зависеть от населения // Эксперт 2002, №11

36. Методика составления рейтинга надежности банков // Профиль 2001, №20

37. Нестеренко О. Б. Надежность коммерческого банка и факторы ее

определяющие // Деньги и кредит 2001, №10

38. Оленев Н., Карминский А., Астрелина В. О необходимости дифференциации

пруденциальных норма и рейтинговых оценок для финансовых институтов

реальной экономики // Рынок ценных бумаг 1999, №20

39. Соврин С. В. Современные банковские технологии и их влияние на

эффективной банковской системы // Деньги и кредит 2001, №9

40. Таблица Крупнейшие банки Москвы и московской области с активами более 8

млрд. руб. // Эксперт 2002, №11

41. Хейнсворт Р. Банкиры нам доверяют // Банковское дело 2001, №11

42. Что и как мы считали // Эксперт 2002, №11

В процессе написания работы были использованы материалы

следующих Internet-сайтов:

1. www.bdm.ru

2. www.bizcom.ru

3. www.buzdalin.newmail.ru

4. www.cbr.ru

5. www.diasoft.ru

6. www.etrust.ru

7. www.expert.ru

8. www.inec.ru

9. www.mbkcentre.narod.ru

10. www.pb.multyshop.ru

11. www.profil.orc.ru

12. www.rcb.ru

13. www.softlab.ru

-----------------------

[1] Это означает теоретический доступ к указанной информации. На практике

информационная база внутреннего анализа зависит от принятой в банке системы

управленческого учета, порядка обмена информацией между банковскими

подразделениями и тд.

[2] В принципе может быть достаточно исполнения обязательств перед

конкретным банком, аналитик которого анализирует, например, контрагента на

рынке МБК.

[3] Методика расчета лимитов риска на банки - резиденты Российской

Федерации. // Утверждено на заседании Комитета Сбербанка РФ по

предоставлению кредитов и инвестиций Протокол № 42 от 31января 1997г.

[4] Вероятность равная единице, строго говоря, недостижима при

дистанционном анализе из-за факторов финансовой устойчивости банков, не

отражаемых в финансовой отчетности.

[5] Таблица «Крупнейшие банки Москвы и Московской области с активами свыше

8 млрд.руб.» // Эксперт 2002 №11

[6] Подобный анализ описан у Г. Г. Фетисов Устойчивость коммерческих

банков и рейтинговые системы ее оценки М.: Финансы и статистика, 1999 /21/

[7] www.pb.multyshop.ru/nostrad

[8] Полищук А. И. Деятельность банковских кредитных организаций. М., 1996

-----------------------

Анализ

Результат

Данные

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9