Анализ банковской системы на примере банков Крыма

расположенных по всему миру. Многие крымские банки работают с дорожными

чеками MASTER CARD фирмы "Thomas Cook", предлагая своим клиентам надежную

защиту их денежных средств во время путешествий и деловых поездок (см.

приложения 9, 10). Большинство банков подключены к системе международных

банковских платежей S.W.I.F.T. и осваивают работу с ней. Кроме того,

банки работают с международной службой перевода денег WESTERN

UNION (см. приложение 11). Американская компания Вестерн Юнион с 1871

года помогает людям переводить и получать наличные деньги. Электронная

система связи позволяет перевести деньги на любые расстояния за считанные

минуты. Сегодня более 26 тысяч отделений Вестерн Юнион в 102 странах мира

осуществляют более 22 миллионов переводов в год. В России и республиках

бывшего СССР на сегодняшний день открыто более 140 отделений Вестерн

Юнион, и их число постоянно возрастает.

Второй составляющей кредитных ресурсов являются привлеченные средства

юридических и физических лиц. По состоянию на 01.01.97г.объем кредитных

ресурсов коммерческих банков Украины составил 2658 млн.грн., а объем

кредитных ресурсов, мобилизованных коммерческими банками,

расположенными на территории республики Крым составляет лишь 12.4%.

Структура кредитных ресурсов крымских банков следующая:

собственные средства банков составляют 43% от общего объема, а

привлеченные средства юридических и физических лиц - 40% и 18%

соответственно. В общем объеме кредитных ресурсов львиную долю занимают

кредитные ресурсы, мобилизованные филиалами коммерческих банков Украины

(75.2%).

На начало года произошло снижение абсолютной суммы ресурсов на 0.1%

за счет снижения собственных средств банка на 4.5%. В то же время

увеличилась сумма средств физических лиц на 3.0%, юридических лиц

на расчетных счетах - 3.8%. На протяжении последних нескольких

месяцев отмечается прирост средств населения, однако существенного

влияния на ресурсную позицию банков он не оказывает, так как

происходит в основном за счет прироста вкладов до востребования. За март

их остатки выросли на 18.1%, а срочных депозитов - на 9.4%.

Собственные средства банков, расположенных в регионе на 01.04.97

составили 142.1 млн.грн., из которых 62.5% принадлежит филиалам

коммерческих банков Украины (см. приложение 12). Наибольший объем

собственных средств у филиала банка "Украина" - 32.2 млн.грн., так как

этот банк обслуживает агропромышленный комплекс Украины. Выделяются также

филиалы Проминвестбанка и Укрсоцбанка - 17.5 млн.грн. и 14.9 млн.грн.

соответственно. Это объясняется тем, что они принадлежат крупнейшим

отраслевым банкам Украины, контрольный пакет акций которых принадлежит

государству. Укрсоцбанк и Проминвестбанк были созданы на основе

капитала бывших отраслевых банков СССР - Жилсоцбанка и Промстройбанка

соответственно. Лидирующее положение по привлечению средств юридических

лиц занимают филиалы Укрсоцбанка, банка "Украина" и Проминвестбанка.

Причем 35.8% приходится на Укрсоцбанк - это связано с ориентацией банка.

Торговля, коммунальные платежи, туризм - это сфера деятельности

большей части клиентов, обслуживающихся в Укрсоцбанке. Сумма

средств, мобилизованная только одним филиалом Укрсоцбанка в 1.6 раза

превышает общий объем средств, привлеченных самостоятельными банками

Крыма.

Что касается средств, привлекаемых от населения, то абсолютным

лидером в этом направлении является Крымское отделение Сбербанка. Он

привлек 37.5 млн.грн. или 63% от общего объема средств населения,

это связано с тем, что основное направление деятельности этого

банка - работа с населением. Вообще, сумма средств, привлеченная

самостоятельными банками Крыма занимает 1/5 часть от суммы средств,

привлеченных филиалами коммерческих банков Украины.

Самостоятельные банки Крыма уступают в этих показателях филиалам

коммерческих банков Украины в силу их недавнего образования и

незначительной суммы акционерного капитала. Но следует отметить, что имея

сегодня в активе облигации внутреннего государственного займа на 34.2

млн.грн., банки, работающие в Крыму имеют возможность расширить свою

ресурсную позицию за счет ломбардных кредитов НБУ, участия в операциях

"РЕПО", положение по проведению которых уже утверждено НБУ.

2.3. Анализ активных операций коммерческих банков Крыма.

Кредитование традиционно считается важнейшим и высокодоходным видом

активных операций коммерческих банков. Мировой опыт показывает, что

более 50% прибыли банки получают от осуществления кредитных операций.

Опыт украинских банков в кредитовании невелик, это объясняется

сравнительно небольшим сроком функционирования банковской системы Украины и

переходом экономики к рыночным отношениям.

Кредитные операции банков хорошо отражает кредитно-

инвестиционный портфель ( КИП ). КИП состоит из:

. межбанковских кредитов;

. краткосрочных кредитов;

. долгосрочных кредитов;

. кредитов в валюте;

. приобретенных ценных бумаг и средств, вложенных в совместную

деятельность.

По состоянию на 01.01.97 года КИП в среднем по банкам Украины

составил 2794.4 млн.грн. Наибольший объем кредитно -

инвестиционного портфеля имеют следующие украинские банки:

Приватбанк - 614.5 млн.грн. и Аваль - 516.5 млн.грн. Общий объем КИПа

банков, расположенных на территории республики Крым 196.1 млн.грн., из них

большая часть принадлежит самостоятельным банкам Крыма (см. приложение

13).Отношение кредитно - инвестиционного портфеля к капиталу показывает

насколько хорошо защищены выданные кредиты собственным капиталом. В

среднем по Украине этот показатель составляет 2.55, а в Крыму -

1.38. Учитывая рискованность кредитных операций, можно сказать, что

банки, у которых этот показатель низкий, имеют более надежные активы, а

те, у которых он высокий - потенциально более прибыльные.

Менее рискованным можно считать вложения банков в облигации

внутреннего государственного займа. Следующим по надежности можно считать

кредитование валютой под залог. Долгосрочное кредитование могут позволить

банки, обслуживающие дочерние структуры ( как правило, учредителей ).

По данным "Группы - 42" в конце 1996 г. структура кредитно

-инвестиционного портфеля украинских банков улучшилась. В течение декабря

уровень просроченных и пролонгированных кредитов в кредитном портфеле

уменьшилась на 6%.

Что касается ситуации в Крыму, то по состоянию на 01.04.1997 года

банковской системой республики было направлено в экономику кредитных

ресурсов на общую сумму 146.7 млн.грн., в том числе 131.2

млн.грн.(89.4%) - в национальной валюте, 15.5 млн.грн.(10.6%) -

в иностранной. Объем кредитных вложений вырос за месяц на 4.3%, а

наибольший рост отмечен по отделению Эксимбанка - 19.8%, дирекции

Украины - 14%. Следует также отметить, что на протяжении прошлого

года отмечается прирост кредитных вложений в иностранной валюте. На

долю филиалов украинских банков приходится 72.5% выданных кредитов,

доля самостоятельных банков Крыма - 27.5%. Незначительный объем

кредитов, выданных крымскими банками объясняется меньшим размером кредитных

ресурсов. Лидерами в кредитовании являются филиалы Укрсоцбанка,

Проминвестбанка и банка "Украина", на них приходится 21%, 18% и 12% от

суммы выданных кредитов соответственно. Незначительный объем

кредитования у филиала Эксимбанка обусловлен профилем и

спецификой услуг этого банка, ориентированного на обслуживание

внешнеэкономической деятельности украинских предприятий.

В марте 1997 года крымскими банками было заключено 947 кредитных

договоров, причем явное предпочтение отдавалось краткосрочным кредитам,

их доля составила 85.8% в общем объеме кредитных договоров (см.

приложение 14). Наименьшее количество договоров было заключено на

предоставление межбанковских кредитов - 44 договора. Больше всего

краткосрочных кредитов было выдано филиалом Укрсоцбанка - на сумму

36.3 млн.грн. Преобладание краткосрочных кредитов в структуре

кредитных вложений коммерческих банков связано с ориентацией банков на

получение прибыли и размещение средств в пределах коротких сроков в силу

экономической нестабильности в стране и высокого инфляционного

процесса.

При анализе кредитных вложений важное место занимает анализ

отраслевой структуры выданных кредитов. Общий объем краткосрочных кредитов,

выданных коммерческими банками региона составил 122.8 млн. грн.

Специализация экономики Крыма обуславливает развитие определенных

отраслей и как результат более значительные кредитные вложения в эти

отрасли. Наибольший удельный вес в общей структуре задолженности по

краткосрочным кредитам имеют: промышленность - 19.8%, торговля и

общепит - 11.0%, сельское хозяйство - 10.6% (см. приложение 15). Вне

сомнения, в современных рыночных условиях эти отрасли являются

основой построения отечественной экономики, и недостаточное

инвестирование средств в итоге скажется на "самочувствии" всех

остальных отраслей.

Наибольший объем краткосрочных кредитных ресурсов направлен в

экономику Крыма филиалом Укрсоцбанка - в размере 36.3 млн.грн.(см.

приложение 16).Филиалом Проминвестбанка 28% краткосрочных кредитных

ресурсов было направлено в промышленность, филиалом банка "Украина" 35%

- в сельское хозяйство и филиалом Укрсоцбанка 26% - в торговлю и общепит.

Такие кредитные вложение обусловлены отраслевой ориентацией деятельности

данных банков и государственным регулированием экономики.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов,

предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство

ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и

отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления

общенациональных программ социально - экономического развития.

Однако такая политика государства приносит банкам помимо

прибыли значительные убытки. Анализ кредитных отношений крымских банков

с отраслевыми предприятиями свидетельствует о том, что коммерческими

банками не учитывается специфика сезонной работы многих отраслей

отечественной экономики. Кредиты, как правило, выдаются сроком до 3-х

месяцев, чем создаются условия неплатежеспособности предприятий -

заемщиков со всеми негативными последствиями. С другой стороны ощущается

сильная нехватка долгосрочных кредитных ресурсов со стороны коммерческих

банков. Таким образом создается "порочная" цепь: получение кредита -

рост задолженности по полученному кредиту - получение нового кредита для

погашения задолженности по предыдущему... Такая практика может значительно

пошатнуть и без того не блестящее положение многих банков,

расположенных в республике Крым.

Доля долгосрочных кредитов в общей сумме задолженности по ссудам в

национальной валюте по состоянию на 01.04.1997 составила 6.4%. в

предыдущем месяце она составляла 6.5%. Доля инвестиционных кредитов в

общем объеме ссудной задолженности как в 1995 году, так и в 1996 году

была почти постоянная, в пределах 8-10%. На 01.04.97 г. остатки

задолженности по долгосрочным кредитам составили 8.4 млн.грн. Работающий

в экономике объем долгосрочных кредитов распределен следующим образом:

дирекции Укрсоцбанка - 39.1%, региональные управления

Проминвестбанка - 31.2%, самостоятельные банки Крыма - 11.1%,

региональное управление Сбербанка, дирекции АКБ "Украина" - 10.3% (см.

приложение 17).

Лидерство Проминвестбанка и Укрсоцбанка в этом направлении объясняется

тем, что Проминвестбанк в силу своей отраслевой специфики

обслуживает крупнейшие промышленные предприятия. Как известно

промышленность требует значительных долгосрочных инвестиций для

реконструкции производства, приобретения новых технологий, поточных

линий. Долгосрочное кредитование для Проминвестбанка является

своеобразной платой клиентам за солидные остатки на счетах. Дирекция

Укрсоцбанка попросту имеет самый большой объем привлеченных средств

юридических лиц.

Наибольший бъем долгосрочных кредитов, работающих в экономике в

настоящее время, выдан за счет бюджетных средств - 41.4%, за счет

собственных средств банков по решениям законодательных органов и

Правительства выдано 4.4% общей суммы остатков задолженности.

Наибольший объем долгосрочных кредитов направлен в предприятия и

организации Агропромышленного комплекса, в совместные и другие

организации на строительство, реконструкцию и приобретение техники (см.

приложение 18).

В иностранной валюте коммерческими банками региона предоставлено

кредитов на сумму 15.5 млн.грн., из них доля кредитов, выданных филиалами

украинских банков составляет 84.3% (см. приложение 19). Лидерами являются

филиал Проминвестбанка, предоставивший кредиты в иностранной валюте на

сумму 11.7 млн.грн. В сравнении с действующим курсом доллара

наибольший прирост имеется по отделению Эксимбанка (53%), а по

дирекциям Укрсоцбанка и банка "Украина" отмечено снижение на 46% и 40%

соответственно.

В структуре кредитных вложений по целевому направлению почти 40%

кредитов выдано на приобретение материальных ценностей и другие затраты

производства, 12% составляют кредиты для осуществления расчетов, 0.3% -

кредиты на приватизацию, почти 14% - на приобретение товаров для

последующей реализации, 27.6% - просроченные и пролонгированные

кредиты.

Следует отметить, что сектор кредитования, который еще пару лет назад

был настолько же прибыльным, насколько и рискованным, остался верен

себе только в части рискованности. Кризис неплатежей сказывается на

возвратности кредитов и процентов по ним. По состоянию на 01.04.97

года задолженность субъектов хозяйственной деятельности по

несвоевременно погашенным ссудам банков составила 14.8 млн.грн., что

составляет 11.1% от общей суммы выданных кредитов (см. приложение 20).

По краткосрочным ссудам задолженность составила 14.2 млн.грн., из

которой сомнительная к возвращению задолженность - 8.3%. Самая большая

просроченная задолженность у Проминвестбанка - 4.5 млн.грн. Это следствие

кризиса производства и низкого уровня платежеспособности

промышленных предприятий. Катастрофическое положение у Сбербанка: удельный

вес задолженности по выданным им кредитам составил 54.7%. Такая ситуация

связана с необходимостью кредитовать некоторые нерентабельные проекты

правительства.

Сумма неоплаченных в срок процентов по ссудам банков составляет

примерно такую же сумму, как и сама задолженность по ссудам - 10.8

млн.грн. Общая сумма неполученных банками процентов эквивалентна

размеру собственных фондов почти 10 статистических банковских учреждений

Крыма. Однако общая динамика показывает снижение темпов прироста по

неоплаченным процентам у большинства банков. Но это снижение происходит

на фоне увеличения темпов прироста задолженности по самим ссудам, из

чего можно сделать следующий вывод: часть кредитов, выданных за

последний период была направлена на погашение задолженности по

процентам за кредиты, полученные ранее. К сожалению эта пагубная

практика имеет место в большинстве банковских учреждений Крыма.

Альтернативой кредитованию предприятий и населения выступают

операции на межбанковском рынке кредитных ресурсов, возможность вложить

временно свободные средства в межбанковский кредит. Сумма кредитных

ресурсов, проданных на крымском межбанковском рынке на 01.04.97 составила

4027.1 тыс.грн. Возможность работать на межбанковском рынке

является довольно привлекательной для коммерческих банков, так как

банки продают "короткие" деньги (быстрая оборачиваемость средств) и

получают большую гарантию возврата, нежели при кредитовании предприятий и

населения. Крупнейшим продавцом на межбанковском рынке является филиал

Укрсоцбанка. По состоянию на 01.04.97 г. он продал другим банкам кредитных

ресурсов на сумму 760 тыс.грн. или 58.5% от общей суммы продаж (см.

приложение 21). Структура выданных межбанковских кредитов представлена

следующим образом: 67.8% - самостоятельные банки Крыма, 32.2% - филиалы

коммерческих банков Украины. Такая активность самостоятельных банков

на межбанковском рынке кредитных ресурсов объясняется тем, что, в

основном, на нем работают средние и мелкие банки, а у крупных

банков нет необходимости выходить на этот рынок, так как они

обслуживают крупных клиентов.

Несмотря на то, что при выдаче межбанковского кредита, банки

получают большую гарантию возврата средств, и здесь имеет место

просроченная задолженность. Вся задолженность по выданным

филиалами украинских коммерческих банков межбанковским кредитам является

просроченной, а просроченная задолженность перед самостоятельными

банками региона составляет 68.7%.

Как вид кредитования существует, так называемый, межфилиальный кредит

(когда кредитные ресурсы циркулируют между учреждениями одного банка).

Абсолютными лидерами в выдаче межфилиальных кредитов являются филиалы

банка "Украина" и Сбербанка - 30.5% и 24.5% от общего объема

проданных межфилиальных кредитов соответственно. Это обясняется

разветвленной сетью филиалов обоих банков: в Сбербанке насчитывается

646 филиалов, а в банке "Украина" - 548.

Понятно, что процентная ставка по межфилиальным кредитам ниже, чем по

межбанковским и кредитам предприятиям и населению, однако и этот вид

кредитования довольно рентабелен и приносит доход.

Следует заметить, что задолженность по межфилиальному кредиту в 21.4

раза больше, чем по кредиту межбанковскому, эта разница объясняется

практически стопроцентной гарантией возврата межфилиальных кредитов

и отсутствием просрочки по ним.

Несмотря на то, что кредитование является одной из самых

основных активных операций банка, ее значение сегодня несомненно падает.

Предыстория такой ситуации развивалась следующим образом.Первым быстро

выросшим на дрожжах инфляции и неконкурентости стал сектор

кредитования. Инфляция в тысячи процентов порождала спрос на

кредитные ресурсы в 300 - 400% годовых. Банковская маржа в одну - две

сотни процентов позволяла особенно не задумываться о качестве

кредитного портфеля. Коммерческие банки основывались десятками в месяц, а

специалистов было крайне мало. Достаточно благоприятный период для

накопления банковского капитала закончился крахом. Правовая незащищенность

собственности и отсутствие условий инвестирования капиталов в экономику

Украины вызвали отток денежных средств за границу, а падение уровня

производства и нормы прибыли в торговле значительно сократило спрос

на кредитные ресурсы.

Поэтому сегодня украинские банки перестали делать ставку на

кредитование как один из основных источников дохода ввиду

повышенного риска невозврата кредитов, а также вследствие

недостатка кредитных ресурсов, особенно долгосрочных. Основным же

направлением развития в будущем планирует стать диверсификация направлений

вложения ресурсов банков и расширение сферы услуг клиентам, превращение

комиссий от клиентских операций в один из основных источников доходов.

Страницы: 1, 2