Активные операции коммерческих банков

окончания срока аренды по остаточной стоимости или продлить аренду.

Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие.

Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны главным

образом с приобретением недвижимости (квартир, жилых домов и т.д.),

покупкой товаров длительного пользования, получением ссуд на неотложные

нужды.

Ссуды под закладную (mortgage loans). В США более 80% новых домов

покупается в кредит. Средний срок таких кредитов - 27 лет, ссуда покрывает

в среднем 3/4 цены дома (а остальную четверть покупатель оплачивает

наличными в виде первоначального взноса в момент покупки).

Основная форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая

закладная с фиксированным процентом. Обеспечением кредита служит покупаемая

недвижимость; сумма долга погашается равными взносами на протяжении всего

срока действия ссуды; процент, установленный банком не меняется.

Большое распространение в США получил потребительский кредит. Известны

две основные формы:

- ссуды с погашением в рассрочку;

- возобновляемые ссуды (банковские кредитные карточки, овердрафт).

Ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки бытовых товаров

длительного пользования. Основная их часть в США связана с покупкой

автомобилей. Банк выдает кредит в размере до 90% стоимости автомобиля

сроком на 2-3 года. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она

предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного

выкупа. Последнее означает, что заемщик может либо погасить ссуду

полностью, либо передать автомобиль банку по остаточной стоимости в оплату

непогашенного долга.

Возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом

получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения кредита

определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реальную сумму.

При этом, если ссуда погашается в течение определенного 30-дневного

льготного срока, то процент в пользу банка не начисляется.

Великобритания. В отличие от США английские банки используют

овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих

предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии

соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки

на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах

установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер.

Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной

задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег

на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала.

Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до

нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз

в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают

сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток.

Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за

фактически использованные суммы.

Другая традиционная форма кредитования, применяемая английскими

банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту

открывается специальный ссудный счет, в дебет которого зачисляется сумма

кредита. Одновременно кредитуется текущий счет клиента и последний может

использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сроков

экономической жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени

проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку,

равными месячными взносами, которые зачисляются прямо в кредит ссудного

счета.

К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц относятся:

- персональные ссуды;

- бюджетные счета;

- ссуды на покупку домов.

Персональная ссуда связана с открытием для заемщика персонального

ссудного счета. Она, как правило, выдается для финансирования в рассрочку

покупок товаров длительного пользования.

При выдаче персональной ссуды банк обычно проявляет повышенную

осторожность, ибо в Великобритании эта форма кредита не дает банку права

распоряжения покупаемыми товарами в отличие от ссуд под недвижимость, где

владение банку передается по закладной.

Бюджетные счета. При этой форме заемщик обязуется вносить на счет

определенные суммы, а банк оплачивает регулярные платежи, предоставляя в

случае необходимости кредит. Лимит кредитования зависит от величины взноса:

обычно лимит в 30 раз превышает величину взноса.

Кредит на покупку домов. Введен в практику английских банков

сравнительно недавно. Ранее потребность в этих кредитах удовлетворяли

специальные институты - строительные общества и некоторые другие финансовые

учреждения. Но с начала 80-х банки активно вторглись на рынок кредитования

покупок жилья.

Заключению договора о займе предшествует экспертиза, цель которой

заключается в оценке недвижимости и возможности ее реализации на рынке.

Сумма кредита может достигать 95% величины экспертной оценки.

Поскольку основным источником погашения кредита служит доход заемщика,

сумма кредита не может превышать сумму его годового дохода более, чем в 2,5

раза. Если оба супруга в семье работают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капитальных

выплат. В платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по

процентам. Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет

выше, чем погашение долга, но в последующем, с уменьшением суммы долга, эта

доля будет прогрессивно сокращаться.

Применяется также метод единовременного погашения, когда долг

выплачивается целиком по окончании срока действия договора за счет средств

страхового полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей.

Срок полиса истекает в момент погашения кредита или же, в случае смерти

клиента, - в момент его кончины. На ссуду начисляется процент, заемщик

обязан регулярно вносить в банк процентные платежи.

Срок ссуды - до 25 лет или до момента выхода заемщика на пенсию. Банк

требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и, кроме

того, недвижимость должна быть застрахована.

1.2.2 Кассовые операции банков

Кассовая наличность банка включает оборотную кассу и ряд других

высоколиквидных активов, которые не приносят банку процентного дохода.

Состав и величина кассовых активов американских банков приводится в таблице

2:

Кассовые активы коммерческих банков США с застрахованными депозитами

(на конец 1989 г., млрд. долл.)

|Касса и приравненные к ней активы |Сумма |В % к итогу |

|Кассовая наличность в сейфах |31,5 |13,6 |

|Резервные счета в федеральных резервных | | |

|банках |41,7 |18,0 |

|Корреспондентские счета в банках США | | |

|Платежные документы на инкассо |30,2 |13,0 |

|Прочие статьи |97,5 |42,1 |

| |30,8 |13,3 |

|Итого | | |

| |231,7 |100,0 |

Кассовая наличность - это банкноты и монеты, хранящиеся в кассе и

сейфах банка и обеспечивающие его повседневную потребность в деньгах для

наличных выплат - выдачи денег со счетов, размена денег, предоставления

ссуд в налично-денежной форме, оплаты расходов банка, выплаты заработной

платы служащим и т.д. При этом банк должен иметь запас купюр и монет

разного достоинства, чтобы удовлетворить требования клиентов.

Величина запаса наличных денег в кассе банка определяется многими

факторами. Как правило, поступление наличных денег в течение дня примерно

равно сумме выплат. Однако, могут быть и значительные отклонения, связанные

с сезонными факторами (рост спроса на наличные деньги в преддверии

праздников, в разгар курортного сезона и т.п.). Размер требуемого запаса

наличных денег связан с территориальным расположением банка: банк,

находящийся далеко от местного отделения федерального резервного банка

должен хранить больший запас наличных денег.

Резервные счета в федеральных резервных банках. По закону банки (а

после 1980 г - все депозитные учреждения, в том числе и те, которые не

являются членами ФРС) обязаны хранить резерв на счете в федеральном

резервном банке своего округа в определенной пропорции к своим

обязательствам по депозитам. При расчете резервов берется чистая доля

депозитов до востребования за вычетом платежных документов, находящихся в

процессе инкассации, и сумма на корреспондентских счетах данного банка в

других банках.

Большое внимание уделялось схеме расчетов резервов. В США применялись

два варианта: схемы отсроченного периода и совмещенных периодов.

Корреспондентские счета в других банках. Банки открывают

корреспондентские счета в других банках и хранят там рабочие остатки с

целью взаимного оказания услуг по инкассо чеков, векселей и других

платежных документов, покупке и продаже ценных бумаг, валюты, участия в

синдицированных кредитах и т.д. Часть расходов по операциям, проводимым для

своих корреспондентов банки покрывают, размещая средства, которые хранятся

на счетах “лоро”. Но эти доходы, как правило, не покрывают издержек. В

последние годы банки все чаще переходят к прямому начислению комиссии за

каждый вид услуг.

Платежные документы на инкассо. Эта самая крупная статья в разделе

кассовых активов (более 40%). Она состоит почти исключительно из чеков,

предъявленных в банк клиентами для получения платежа. Пусть клиент банка А,

находящегося в Нью-Йорке, предъявил банку чек, выписанный в банке Б в Сан-

Франциско. В банк А на сумму чека увеличится счет “Чеки на инкассо” в

активе баланса и счет “Депозиты” в пассиве. Чек будет сдан на инкассо в

федеральный резервный банк в Нью-Йорке и отослан в федеральный резервный

банк в Сан-Франциско для предъявления к платежу в банк Б. После оплаты чека

его сумма списывается с резервного счета банка Б и переводится на резервный

счет банка А в федеральном резервном банке Нью-Йорка. Соответственно в

активе баланса банка А увеличится баланс счета “Резерв в федеральном

резервном банке” и уменьшится счет “Чеки на инкассо”.

Первичные и вторичные резервы. Банки уделяют большое внимание

прогнозированию потребности в ликвидных средствах и, в первую очередь,

обеспечению резервной позиции.

Суммы на резервном счете в федеральном резервном банке и кассовая

наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка.

Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает полной

потребности банка в ликвидных средствах. Банк может столкнуться с крупным

непредвиденным оттоком депозитов и в этом случае он не сможет

воспользоваться резервом. Ему придется продать ценные бумаги или отозвать

ссуды.. Потребность в быстром привлечении дополнительных ресурсов может

возникнуть также, если банк хочет выдать крупную ссуду важному клиенту.

Поэтому банку необходимо иметь вторую линию резервов, которые

позволяют ему срочно мобилизовать денежные средства рынка. Ко вторичным

резервам относятся некоторые виды краткосрочных активов: казначейские

векселя, ценные бумаги различных федеральных агентств, соглашения о продаже

ценных бумаг с обратным выкупом, банковские акцепты, передаваемые

депозитные сертификаты, федеральные фонды, коммерческие бумаги и т.д. Все

эти ценные бумаги и различные обязательства в различных сочетаниях входят в

качестве составных элементов в банковский портфель активов, и управление

ими занимает важное место в общей операционной стратегии банков.

1.2.3 Операции с ценными бумагами

Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности,

для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения

обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти.

Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные

бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно

приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с

практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения

рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий

доход в течение длительного времени, поэтому их часто держат до или

практически до истечения срока. Коммерческие банки охотно вкладывают деньги

в ценные бумаг муниципалитетов, поскольку уплачиваемый по ним процент не

облагается федеральным налогом (в США).

С целью обеспечения ликвидности банки помещают сравнительно небольшие

суммы и в другие ценные бумаги.

2 Принципы организации и новые пути повышения эффективности активных

операций коммерческого банка

2.1 Зарубежный опыт деятельности коммерческих банков в области

активных операций и перспективы использования его в России

Термин "коммерческий банк" возник на ранних этапах развития

банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Клиентами

банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства

возникли операции по кредитованию производственного цикла.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью

современной банковской деятельности является выполнение множества

банковских операций с широкой клиентурой. Например, крупнейшие коммерческие

банки (клиринговые банки) Великобритании используют в своей деятельности

около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие

банки США – свыше 150 видов операций, банки Японии – около 300 видов.

США

В настоящее время в США насчитывается более 15000 коммерческих банков,

наиболее распространены из них – бесфилиальные банки, т.е. банки без

отделений (филиалов). Поэтому США является страной с самым большим

количеством коммерческих банков. Например, в Канаде все банковские услуги

предоставляют не более 20 банков, имеющих широкую сеть филиалов.

Коммерческие банки – это универсальные учреждения, проводящие операции

в различных сферах рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в

США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений

страны. Крупные банки предоставляют полный комплекс финансового

обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т.д., причем все

операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческие банки

выполняют роль основного, базового звена кредитной системы США.

ФРГ

Ведущее положение в этой стране занимает группа коммерческих банков,

которую возглавляет "большая тройка" банков: Дойчебанк, Дрезднербанк и

Коммерцбанк, которые сосредоточили у себя более 50% вкладов и 40%

предоставляемых кредитов.

Коммерческие банки в ФРГ выполняют также функции инвестиционных

банков, занимаясь размещением ценных бумаг и долгосрочным кредитованием.

Возникновение Российского банковского дела отмечено на рубеже ХVIII и

XIX вв. появлением казенных банков, главной задачей которых было

направление денежных накоплений на поддержание класса российских помещиков.

По мере развития экономики изменялась и активизировалась роль акционерных и

коммерческих банков России.

Банковская система была неэффективной, ее воздействие на производство

было крайне недостаточным.

Несмотря на определенные недостатки и проблемы, выявленные в ходе

проведения банковской реформы в России, достигнута главная цель: клиент

имеет возможность сам выбирать себе финансового посредника, который

стремиться выполнить для клиента широкий круг операций, чтобы повысить

рентабельность, расширить доходную базу, и все это происходит в условиях

конкуренции.

В результате проводимой банковской реформы в несколько этапов число

коммерческих банков в России неуклонно росло, что подтверждается следующими

данными (см. табл. 2.1):

| | | | |2517 банков |

| | | |2019 банков | |

| | |1776 банков | | |

| | |3518 филиалов|4539 филиалов|5486филиалов|

| |358 банков | | | |

|1-й кооп. |710 | | | |

|банк |филиалов | | | |

| 24.08.1988 | 3.08.1990 | 1.05.1993 | 1.01.1994 | 1.01.1995 |

Таблица 2.1 Динамика роста числа зарегистрированных кооперативных и

коммерческих банков в РФ.

В настоящее время, в связи с кризисом в России количество коммерческих

банков за 1998г. Сократилось на 221, и на начало 1999г. Их насчитывается

1476. Если сравнивать с началом 1995г., то можно сказать, что число

коммерческих банков сократилось примерно в два раза.

Но основным видом активных операций коммерческого банка как было, так

и остается по сей день кредитование. Причем чрезвычайно вырос удельный вес

Страницы: 1, 2, 3, 4