Активные операции коммерческих банков
Активные операции коммерческих банков
Введение.
Банки - центры, где в основном начинается и завершается
деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в
решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих
именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и
эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.
Коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое
для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций.
Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства.
Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения
проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и
сокращение расходов.
Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут
исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они
имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так
как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в
тесной взаимосвязи.
1. Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки
размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения
необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос
проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой
работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и
значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать
практику осуществления данных операций.
Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:
1. определить сущность активных операций коммерческих банков;
1. выяснить структуру активов активных операций банков и кратко
охарактеризовать основные из них;
1. изучить основные аспекты анализа активных операций коммерческих банков
России;
1. выявить основные проблемы совершенствования активных операций.
При написании данной курсовой работы были использованы научные труды
и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области
банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки,
материалы периодической печати, статистическая информация.
Глава 1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности.
1.1.Экономическая сущность активных операций.
По классификации активных операций, как и по структуре активов
сложились разные точки зрения.
По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными операциями
являются :1
1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель
банка;
1. инвестиционные операции, создающие основу для формирования
инвестиционного портфеля;
1. кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг,
оказываемых банком своим клиентам ;
1. прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей
инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских
операций.
Лаврушин считает, что наиболее распространенными активными операциями
банков являются:2
1. ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их
доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в
том, что посредством них банки превращают временно бездействующие
денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения
и потребления;
1. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая
права по совместной хозяйственной деятельности;
1. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков
заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на
счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и
других коммерческих банках;
1. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за
рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен.
К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной
валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.
Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные
операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка)
коммерческих векселей и фондовые операции.3
Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции как и Букато В.И. и
Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие
операции.4
Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова
Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные
операции: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как
эти операции являются наиболее распространенными видами активных операций
банков
1.2. Характеристика основных видов активных операций.
Кредитные операции. 1Банковский кредит-это экономические отношения, в
процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием
их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного
капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно.
Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные
предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и
т.д.), а также население.
Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в
масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом
воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль
кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от
кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению,
может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения
потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование
населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на
товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от
уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками
прибыли от этих операций.
Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей
банковских активов.
Инвестиционные операции.2 В процессе их совершения банк выступает в
качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права
по совместной хозяйственной деятельности.
Указанные операции также приносят банку доход посредством прямого
участия в создании прибыли. Экономическое назначение указанных операций,
как правило, связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в
производство.
Разновидностью инвестиционных операций банков является вложение
средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные
вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение
состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции
не приносят банку дохода.
Кассовые операции.3 Наличие кассовых активов в необходимом размере –
важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих
банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата
вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов,
включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг.
Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков
выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса
и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать
авторитет банка. На величину денежной наличности влияет инфляция. Она
увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее
пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все
больше и больше наличных денег. Кассовые операции – операции, связанные с
движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием
денежных средств на различных активных счетах.
Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них
зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных
средств между различными активами, статьями, пропорции между массой
бумажных, кредитных купюр и билонной (разменной) монетой.
Прочие операции. 1 Прочие активные операции, разнообразные по форме,
приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг
их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с
иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские,
товарные и др.
Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях
(покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит
изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для
удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции)
банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной
ему в управление; в-третьих (агентские операции) – банк выполняет роль
посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.
1.3. Структура и управление банковскими активами.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую
часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по
качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов
банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации
активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и
неполноценных активов и признаками изменчивости активов.
Существуют разные подходы к определению структуры банковских активов.
Многие экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит,
активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:2
1.Кассовая наличность и приравненные к ней средства.
2.Инвестиции в ценные бумаги.
3.Ссуды.
4.Здания и сооружения.
В зарубежной практике принято в статью "Наличные деньги и приравненные к
ним средства" включать средства на счетах в федеральных резервных банках и
других коммерческих банках, банкноты и монеты, а также платежные документы
в процессе инкассирования. Все эти средства необходимы для размена денег,
возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия различных
операционных расходов.
Что касается инвестиций в ценные бумаги, то коммерческие банки
покупают эти ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения
доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств
по вкладам перед различными органами власти.
В развитых странах подавляющая часть всех инвестиций приходится на
государственные ценные бумаги. С целью обеспечения ликвидности банки
помещают сравнительно небольшие суммы и в другие ценные бумаги: банковские
акцепты, обращающиеся на рынке коммерческие бумаги, брокерские ссуды и
сертификаты товарно-кредитных корпораций, облигации правительственных
учреждений, первоклассные облигации корпораций.
Что касается статьи "Здания и оборудование", то здесь глобальных
проблем по управлению этими активами, как правило, не возникает, так как
вопросами вложения средств в здания и оборудование не приходится заниматься
ежедневно.
В работе российских экономистов также встречается группировка активов
по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка
выглядит следующим образом: 1
1.Ликвидные активы- остатки средств в кассе, денежные средства в пути,
прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и
нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах
у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также
приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты
и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного
месяца.
2.Ссуды.2 Ими обеспечивается получение основной части доходов банка. У
наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее
ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды
до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и
организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что
принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим
банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов.
Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их
предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что
долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения.
Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от
их невозврата.
3.Инвестиции в паи и ценные бумаги предприятий, организаций, кооперативов
других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее
ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого
вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий
весьма затруднительна.1
4.Основные фонды банка. Вложения средств в эти активы имеют относительно
низкий удельный вес в активах коммерческих банков и не связаны
непосредственно с получением прибыли. Но именно эти активы создают
коммерческим банкам материальную основу для получения прибыли.
Лаврушин О.И. все активы банка разбивает группы по степени ликвидности
в зависимости от срока погашения, так как для обеспечения ежедневной
способности банка отвечать по своим обязательствам структура активов
коммерческого банка должна соответствовать качественным требованиям
ликвидности. Активы банка делятся на1 : высоколиквидные активы (т.е.
активы, которые обеспечивают мгновенную ликвидность); ликвидные активы, и
активы долгосрочной ликвидности.
К активам мгновенной ликвидности (высоколиквидным) относятся:
наличность и приравненные к ним средства, средства на счетах в Центральном
банке, Государственные долговые обязательства и др. Эти средства относятся
к ликвидным, так как подлежат в случае необходимости изъятию из оборота
банка.
В состав ликвидных активов входят, кроме перечисленных высоколиквидных
активов, все кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и
иностранной валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней, а
также другие платежи в пользу кредитной организации, подлежащие
перечислению в ближайшие 30 дней.
К активам долгосрочной ликвидности относятся все кредиты, выданные
кредитной организацией, в рублях и иностранной валюте с оставшимся сроком
погашения свыше года, а так же 50% гарантий и поручительств, выданных
банком сроком действия выше года, кредиты просроченные за минусом ссуд,
гарантированных Правительством, под залог ценных бумаг, под залог драг.
металлов.
Устанавливая рациональную структуру активов банк должен выполнять
требования к ликвидности, а следовательно, иметь достаточный размер
высоколиквидных, ликвидных и долгосрочно ликвидных средств по отношению к
обязательствам с учетом их сроков, сумм и типов, и выполнять нормативы
мгновенной, текущей степени долгосрочной ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности рассчитывается как отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до
востребования.
Норматив текущей ликвидности представляет собой отношение суммы
ликвидных активов кредитной организации к сумме ее обязательств по счетам
до востребования и на срок до 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности определяется как отношение выданных
банком кредитов сроком погашения свыше года к капиталу кредитной
организации и обязательствам свыше года. Выше названные нормативы
применяются в процессе управления активами.
Так же активы банков можно сгруппировать от степени риска.
По степени риска делятся на пять групп:2
К первой группе относятся активы, имеющие нулевую степень риска:
кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном
счетах в ЦБ, государственные ценные бумаги.
Ко второй группе относятся активы с 10% степенью риска. В нее входят
остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
Для третьей группы активов вероятность возникновения рисков составляет
20%. Они охватывают инвестиции банков в ценные бумаги местных органов
власти.
Четвертая группа включает активы с 50% риском. В эту группу включены:
остатки средств на корреспондентских счета российских коммерческих банков,
гарантии и поручительства, выданные банком.
Для пятой группы риск составляет 100%. К ней относятся краткосрочные,
долгосрочные и просроченные ссуды, все остальные инвестиции банка.
С точки зрения доходности выделяют две группы активов:1
а) приносящие;
б) не приносящие доход.
К активам, приносящим банку доход, относятся: ссуды, значительная доля
инвестиционных операций, часть депозитных операций и прочие операции.
К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентском и резервном счетах ЦБ, инвестиции в
основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в
общей сумме активов, тем эффективнее они размещены.
Таким образом, можно заметить, что группируются банковские активы по
нескольким критериям и разными авторами по-разному
Глава 2. Анализ деятельности коммерческих банков в части активных операций.
2.1. Российский опыт управления ликвидностью активов.
Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка
своевременно и полно обеспечить выполнение своих долговых и финансовых
обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием
достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и
величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом
соответствующих сроков.
Таким образом, ликвидность коммерческого банка базируется на
Страницы: 1, 2, 3, 4
|